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英国公司会被征收哪些税?英国公司报税可以享受哪些减免优惠?注册英国公司报税攻略

英国对英国公司征收哪些税英国税收的问题不是在注册英国公司后考虑的问题,而是在注册前的市场调研中就应该考虑的问题,将税筹规划好之后再注册英国公司才有利于企业的后续发展

英国对英国公司征收哪些税

英国税收的问题不是在注册英国公司后考虑的问题,而是在注册前的市场调研中就应该考虑的问题,将税筹规划好之后再注册英国公司才有利于企业的后续发展,可以避免经营过程中陷入重税负的困境。英国政府对在英国注册的公司主要征收的税种有企业所得税、增值税VAT、个人所得税。

1、英国公司税:公司税依据每年的财政年度规定的税率报税(4 月1 日至次年的 3 月 31 日),英国公司所得税也称为‘公司税’或‘法人税’,是对法人实体利润所得征收的一种税。

2、英国增值税:VAT(Value Added Tax),税率是20%。是指在英国经营期间,提供服务或商品而产生的增值部分所征收的赋税。主要纳税人包括:在英国提供应税的劳务、合伙企业团体、从事进出口业务人员等等。

3、个人所得税:个人所得税需要按照纳税年度进行申报 (4 月 6 日至次年的 4月 5 日)。个人所得税由雇主从员工的薪金中代为扣除,每付一次薪水扣除一次税,即所谓的所得税预扣法。每个员工都有一个 PAYE 号码,公司会计根据员工不同的纳税税率代缴相应的税金。所得税除了针对工资以外,以下类别的收入也需要缴纳税金:每年的分红奖金、股息、养老金收入、房屋出租的租金收入等。

除此之外,英国地方政府还对企业征收一种统一营业税,这是针对所有工商财产占用者征收的税种,但北爱尔兰取消了对工业财产的征税。

英国公司在注册的时候,如果注册资本超过了100万英镑,就会产生厘印税,税率按照注册资本的0.5%进行收取。

英国公司税收减免优惠

在英国设立公司税务上还有其它一些减免优惠 。例如,企业在英开业之前7年内发生的成本,可作为开业当日发生的成本,这意味着这些成本可作为开业首年可减免的部分。同理,这7年中的资本预留也可当做开业当年资本预留,即可划在头年可征税的利润之外。如果企业出售资本货物,就必须缴纳公司税,但也有较大的减免优患。近年来减免制度变得越来越复杂,但减免优惠的幅度却越来越大。

如果企业出售资本货物,就必须缴纳公司税,但也有较大的减免优惠。近年来减免制度变得越来越复杂,但减免优惠的幅度却越来越大。资本亏损可以与资本收益或生意收入相抵消。有时,通过利用销售所得购买类似的资产,可以避免缴税。

通常,企业因为经营亏损可以要求减免。这些亏损可以通过同时期的其它收入或收益来抵消,或与前一年的利润相抵消。经营亏损也可以与将来的利润相抵消。

如果一个集团在英国拥有不止一个分公司,还可以要求集团减免优惠。即集团一个分公司的亏损可以由另一个分公司的利润来抵消。如果一个公司是属于一个财团,那么财团的减免优惠可以分成相应的亏损减免等份。例如,如果A、B和C公司拥有D公司同等股份,如果D公司亏损了,则A、B和C公司可各自要求D公司亏损减免的三分之一。大多数公司都是在到期九个月之后一次上缴其公司税税款,但大公司通常要预付部分税款。

 

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英国公司报税

英国公司税一般都按公司可征税的年利润量分三段征税:

1、利润不超过1w英镑,为零税率;

2、利润在5w至30w英镑之间,税率为19%;

3、利润超过150w英镑,税率为30%。

在英国的公司另外还要缴纳的就是国民保险费,纳入英国社会保障体系。NIC从公司雇员的工资中扣除。89英镑以上的所有收入的纳税率是12.8%。NIC可从供征税的利润中扣除。

在英公司还必须登记缴纳增值税(VAT) 。

VAT是在开展和推动业务过程中,向货物及服务供应的价值征收的税。所登记的企业必须向其消费者收取VAT,并向其供应商缴纳VAT;然后(通常每季度)向英国海关和消费税局申报,多退少补。

需要注意的是,公司的年运营额超过6万英镑,必须申请增值税号码,得到该号码后,该公司可以每季度享受英国税务局的退税待遇。

注册英国公司后,不在英国本土经营,则不需要缴纳任何税款。根据英国税务局的规定,如果公司没有任何经营行为或不盈利,则该公司可以合法免税。

英国公司在税收上比其他欧洲国家会简单很多,减免优惠也不少,很多中国企业在英国注册公司并不在当地开展实质的经营,而是利用英国公司进行品牌推广等,所以通常不需要交税,只需一年缴纳一次年审的费用,可以说运营成本是非常低的。

 

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